Для продавцов DBS, которые получают доход напрямую от покупателей, выбор налогового режима критичен. Самозанятые платят 4% или 6%, но не могут нанимать сотрудников. ИП на УСН 6% дополняется страховыми взносами (около 50 тыс. руб./год). Разберём, что выгоднее при разных оборотах.
Сравнение
| Критерий | По теме страницы | Налоговая нагрузка при FBS |
|---|---|---|
| Критерий | Самозанятость | ИП (УСН 6%) |
| Налог с дохода | 4% (физ) / 6% (юр) | 6% |
| Страховые взносы | Нет обязательных | ~45 842 руб./год |
| Лимит дохода | 2,4 млн руб./год | 200 млн руб./год |
| Найм сотрудников | Запрещён | Разрешён |
Как это работает
Прогнозируйте годовой доход от DBS.
Доход × ставка (4% или 6%).
Доход × 6% + фиксированные взносы - вычет взносов (до 50% налога).
Выберите режим с меньшей нагрузкой, учитывая возможность роста.
Если работаете с юрлицами, ставка самозанятого 6% может быть дороже.
Подробно
Расчёт налоговой нагрузки для оборота 1 млн руб./год
При обороте 1 млн руб.: самозанятый (работа с физлицами) налог = 40 тыс. руб. ИП: налог 6% = 60 тыс. руб. + взносы 45,8 тыс. = 105,8 тыс. Итог: самозанятый экономит 65,8 тыс. руб.
Порог выгодности перехода на ИП
Порог выгодности: примерно при обороте от 1,5 млн руб., разница сокращается. При 2 млн руб.: самозанятый (4%) — 80 тыс.; ИП — 120 тыс. + 45,8 = 165,8 тыс. Экономия самозанятого: 85,8 тыс. Но ИП даёт возможности найма и вычета взносов из налога.
Словарь терминов
Отзывы
Самозанятость — отличный вариант для старта. Когда доход превысил 1,8 млн, перешёл на ИП, чтобы нанять помощника. Налоговая нагрузка выросла, но зато есть возможности.
Я сразу открыла ИП, так как планировала масштабироваться. Взносы немного давят, но зато спокойно нанимаю сотрудников. Думаю, самозанятость — для до 1 млн.
Частые вопросы
Может ли самозанятый продавать на Wildberries?
Да, Wildberries поддерживает самозанятых. Но учитывайте, что маркетплейс — юрлицо, поэтому ставка 6%.
Какие риски у самозанятости при большом обороте?
['При превышении 2,4 млн руб. нужно переходить на ИП или терять статус самозанятого с доначислением налогов.', '']
Как ИП может уменьшить налог?
Уменьшить налог УСН на сумму уплаченных страховых взносов (до 50%) — фактически налог составит 3% при взносах 50% от дохода.
Рассчитайте свою налоговую нагрузку и выберите режим для DBS.
