Возврат товара по rFBS — это и возврат денег покупателю, и приход обратно на ваш склад. Если не вести учёт, легко ошибиться с налогами. Мы разобрали типовые ситуации.
Сравнение
| Критерий | По теме страницы | Учёт возвратов в FBS |
|---|---|---|
| Документ для возврата | Корректировочный акт Ozon | Акт приёмки возврата WB |
| Срок отражения в учёте | В день подписания акта | В день поступления товара |
| НДС при возврате | Корректировочный счёт-фактура | Счёт-фактура на возврат |
| УСН: учёт возврата | Уменьшение доходов в текущем квартале | Уменьшение доходов в периоде возврата |
| Штраф за ошибку учёта | От 5% от суммы | От 1 000 руб. (разовая) |
Как это работает
Маркетплейс сообщает в ЛК или через API о намерении возврата.
Составить акт приёмки, зафиксировать состояние.
Сформировать сторно проводки по реализации и оприходовать товар.
В EDI подписать акт и счёт-фактуру от маркетплейса.
Включить данные о возврате в декларацию по НДС и налогу на прибыль.
Подробно
Бухгалтерские проводки для возврата
При отражении возврата в бухгалтерии: дебет счёта 76 «Расчёты с маркетплейсом» (сторно) и кредит 90 «Продажи» (сторно) — на сумму возврата. Товар ставится на счёт 41 «Товары» по себестоимости. Если стоимость возврата превышает себестоимость, разницу списать на 91 «Прочие расходы». Типовые проводки уточните у вашего бухгалтера.
Налоговый учёт при возврате rFBS
Для целей НДС возврат оформляется корректировочным счётом-фактурой. Маркетплейс обязан предоставить его в течение 5 дней. При УСН доходы уменьшаются на сумму возврата в том же отчётном периоде. Если возврат произошёл в следующем квартале, подаётся уточнённая декларация. Рекомендуем вести реестр возвратов с датами и причинами.
Словарь терминов
Отзывы
Внедрили реестр возвратов в Excel — это сэкономило время при закрытии месяца. Ошибки по НДС ушли.
Сначала пренебрегал учётом возвратов, потом налоговая начислила пеню. Теперь все проводки делаю в день возврата.
Частые вопросы
Нужно ли возвращать бонусы, начисленные за покупку?
Да, если бонусы уже выплачены, маркетплейс вычитает их из суммы возврата.
Как часто маркетплейс предоставляет корректировочные акты?
Ежемесячно или по окончании отчётного периода. На Ozon — в течение 5 дней после возврата.
Что делать, если маркетплейс не прислал счёт-фактуру на возврат?
Запросить в поддержке. Иначе инспекция может не принять вычет по НДС.
Скачайте шаблон реестра возвратов в описании видео.
